Als zzp'er heb je geen vast salaris. De ene maand komt er veel binnen, de andere maand weinig, en de btw en belasting gaan er ook nog af. Een buffer zorgt dat je rekening niet leegloopt tussen twee betalingen. Hoe groot die moet zijn, hangt van jouw situatie af. In dit artikel bepaal je een eigen ondergrens voor je zakelijke rekening, op basis van je vaste lasten, de btw en je belasting.
Waarom een buffer?
Volgens de KVK voorkom je met een buffer geldproblemen en kun je onverwachte kosten betalen. Je inkomsten zijn onzeker. Je hebt weinig omzet of je kunt door ziekte niet werken. Of een machine waar je bedrijf van afhangt, valt uit.
Er is nog een tweede reden. Klanten betalen later dan je factureert, en de btw gaat in één keer per kwartaal van je rekening. Een buffer vangt dat verschil in timing op, ook als je omzet op jaarbasis prima is.
Hoe groot moet je buffer zijn?
Er is geen vaste regel. De KVK noemt geen aantal maanden en geen bedrag. Wel noemt de KVK wat meespeelt:
- Het aantal klanten. Met meer klanten is het risico kleiner als er één wegvalt.
- Hoe makkelijk je je vaste lasten kunt verlagen. Bij contracten, zoals voor een kantoor of personeel, heb je een hogere buffer nodig.
- Hoe makkelijk je werk vindt in je vak.
- Je verzekeringen, zoals een arbeidsongeschiktheidsverzekering.
- Ander inkomen, zoals een baan naast je bedrijf of een partner met inkomen.
Wees dus voorzichtig met cijfers die je online tegenkomt, zoals "drie maanden" of "zes maanden". Zonder bron en zonder jouw situatie zijn dat gokken. Hieronder bepaal je zelf een ondergrens. Dat is een eigen rekenmethode en een vuistregel, geen norm.
Zo bepaal je je ondergrens
Stap 1: tel je maandelijkse uitgaven op
Begin met je vaste zakelijke lasten per maand. Tel er je privé-opname bij op. Dat is het bedrag dat je nodig hebt om rond te komen. De KVK raadt aan je privé-rekeningafschriften van de afgelopen maanden te bekijken om je gemiddelde uitgaven te zien.
Voeg daar het bedrag aan toe dat je maandelijks aan belasting betaalt of opzij zet. Dat is je voorlopige aanslag, of je eigen reservering.
Stap 2: kies het aantal maanden dekking
Kies zelf hoeveel maanden je wilt kunnen overbruggen. Houd daarbij de punten van de KVK in je achterhoofd. Heb je weinig klanten en hoge vaste lasten, dan kies je een hogere ondergrens. Heb je een partner met inkomen en een goede verzekering, dan kan hij lager.
Stap 3: houd de btw erbuiten
De btw op je rekening is niet van jou, tot je hem hebt afgedragen. De KVK adviseert om de btw op een aparte rekening te zetten zodra je die ontvangt. Tel hem daarom niet mee als buffer. Trek hem af van je saldo voordat je dat met je ondergrens vergelijkt.
Wanneer je de btw betaalt, staat in ons artikel over de btw-deadlines van 2026 en 2027.
Rekenvoorbeeld
Dit zijn aannames voor een voorbeeld. Je vaste zakelijke lasten zijn € 1.500 per maand, je privé-opname is € 2.800 en je voorlopige aanslag is € 650 per maand. Samen is dat € 4.950 per maand.
| Dekking | Ondergrens |
|---|---|
| 1 maand | € 4.950 |
| 2 maanden | € 9.900 |
| 3 maanden | € 14.850 |
Stel dat je kiest voor twee maanden: € 9.900. Op je rekening staat nu € 12.000. Daarvan is € 3.100 btw die je nog moet afdragen, na aftrek van je voorbelasting. Je vrije saldo is dan € 12.000 min € 3.100 = € 8.900. Dat is € 1.000 onder je ondergrens.
Zonder die aftrek zou je zeggen dat je ruim boven je ondergrens zit. Met de aftrek zit je eronder. Dat verschil is precies waarom je de btw buiten je buffer houdt.
Wat als je onder je ondergrens komt?
Dan is het handig als je dat een paar maanden vooraf weet. Zo maak je zo'n overzicht: cashflowprognose maken als zzp'er. De KVK zegt dat je met een liquiditeitsbegroting op tijd ziet wanneer je saldo te laag dreigt te worden. Dan kun je ingrijpen, bijvoorbeeld door betalingen te spreiden of een privé-opname tijdelijk te verlagen.
In de Cashflowprognose voor zzp'ers vul je je ondergrens in als minimale buffer. Het bestand toont per maand het verwachte saldo en laat zien in welke maanden je eronder komt.
Je ondergrens is geen eenmalige keuze. Reken hem opnieuw door als je vaste lasten veranderen, je een klant verliest of je belasting verandert. Wat je voor de inkomstenbelasting moet reserveren, lees je in hoeveel belasting je als zzp'er reserveert in 2026.
Dit artikel is algemene informatie en geen financieel of fiscaal advies.