Als werknemer krijg je in mei of juni automatisch vakantiegeld uitgekeerd. Lekker extraatje, en al netjes ingehouden op je loonstrook. Maar hoe zit dat als je ondernemer bent? Moet je dan zelf vakantiegeld regelen? En hoe werkt het met de belasting over dat bedrag? In deze blog leggen we precies uit hoe het zit met belasting en vakantiegeld voor ondernemers, wat je zelf moet regelen en hoe je voorkomt dat je later in de knel komt met je aangifte.
Als ondernemer ben jij zelf verantwoordelijk voor je vakantiegeld
Waar werknemers automatisch 8% van hun brutoloon als vakantiegeld krijgen, ligt dat bij ondernemers net even anders. Er is namelijk niemand die dit voor je apart zet. Dat betekent dat jij zelf moet zorgen voor een financiële buffer als je in de zomer even vrij wilt nemen. Geen werk = geen inkomsten, dus je vakantiegeld komt eigenlijk gewoon uit je eigen winst. Je kunt er natuurlijk voor kiezen om elke maand een vast bedrag apart te zetten. Bijvoorbeeld 8% van je omzet, of een vast bedrag per maand op een spaarrekening. Zo bouw je, net als bij werknemers, een soort vakantiebudget op.
Moet je belasting betalen over vakantiegeld als ondernemer?
Ja, je betaalt belasting over alles wat je verdient met je onderneming, dus ook over het bedrag dat jij zelf als 'vakantiegeld' opzijzet. Dat bedrag komt namelijk gewoon uit je winst en daarover betaal je inkomstenbelasting. Belangrijk om te weten: de Belastingdienst maakt géén apart onderscheid tussen vakantiegeld en andere inkomensbestanddelen bij ondernemers. Alles wat jij uit je onderneming haalt, valt onder 'winst uit onderneming' (box 1). Dus ook als je in juni een week op vakantie gaat van je eigen spaargeld, is dat niet iets wat fiscaal apart wordt belast of juist vrijgesteld is. In tegenstelling tot bij werknemers, waar vakantiegeld op een aparte loonstrook staat mét loonheffing, is het bij ondernemers gewoon onderdeel van je jaarwinst. En dus volledig belast.
Hoeveel belasting betaal je over je vakantiegeld?
Omdat vakantiegeld bij ondernemers geen aparte post is, hangt de belasting die je betaalt af van je totale winst in een jaar. In 2024 gelden de volgende schijven voor box 1:
- Schijf 1 (tot € 75.518): 36,97%
- Schijf 2 (boven € 75.518): 49,50%
Maar let op: hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt, hangt volledig af van de winst die je uit je onderneming haalt. Verdien je weinig, dan betaal je ook minder belasting. Maak je juist meer winst, dan stijgt ook je belastingdruk. Je hebt als ondernemer wel recht op aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling, waardoor je belastbare winst meestal lager uitvalt dan je daadwerkelijke omzet. Toch is het verstandig om structureel een deel van je winst te reserveren voor de belasting. Zet dus niet alleen vakantiegeld opzij, maar ook voldoende voor je belastingaanslag. Zo voorkom je dat je in het voorjaar van het volgende jaar voor onaangename verrassingen komt te staan.
Hoe reserveer je slim voor vakantiegeld én belasting?
Een goede aanpak is om je inkomsten op te splitsen zodra ze binnenkomen en je alle zakelijke kosten hebt betaald. Bijvoorbeeld als volgt:
- 50-60% hou je over als ‘loon’ of leefgeld
- 30-35% zet je apart voor inkomstenbelasting.
- 5-10% zet je apart voor vakantiegeld of buffer
Deze percentages zijn natuurlijk indicatief, maar geven houvast. Zo voorkom je dat je geld uitgeeft dat eigenlijk niet van jou is en kun je met een gerust hart een paar weken vrij nemen als het moment daar is.
Met Boekhouding in Sheets kun je precies bijhouden hoeveel van je inkomsten je moet reserveren. Je ziet per kwartaal wat je aan belasting moet afdragen, hoeveel winst je maakt én hoeveel je opzij zou kunnen zetten voor je vakantie.
Nog een tip: plan je vakantie slim in
Als ondernemer moet je niet alleen je geld, maar ook je planning zelf regelen. Het helpt om ruim van tevoren je vakantie in te plannen. Niet alleen zodat je weet wanneer je geen inkomsten hebt, maar ook om in de maanden ervoor extra buffer op te bouwen of vooruit te werken voor klanten.
Denk ook aan:
- Tijdig communiceren met opdrachtgevers
- Facturen vooraf versturen
- Automatische e-mailreply instellen
- Je administratie afronden vóór je vertrek
Zo vertrek je met een gerust gevoel én zonder financiële zorgen.
Belasting en vakantiegeld: jij hebt de regie
Als ondernemer is het duidelijk: je vakantiegeld komt uit je eigen bedrijf en dus uit je winst. Daarover betaal je gewoon belasting, net als over de rest van je inkomen. Door slim te plannen en te reserveren voorkom je verrassingen en maak je ruimte voor rust. En laten we eerlijk zijn: je werkt hard genoeg. Een welverdiende vakantie hoort daar gewoon bij. Wil jij overzicht in je inkomsten, kosten, belastingreserves én spaardoelen zoals vakantiegeld?