Een uurtarief dat klopt begint niet bij wat collega's vragen, maar bij wat jij moet overhouden. Een deel van je tarief gaat naar de Belastingdienst, en hoeveel dat is kun je uitrekenen met de Belastingreservering voor zzp'ers. Hieronder werk je stap voor stap naar een tarief toe, met een voorbeeld.
Begin bij je netto-wens
Bepaal eerst wat je per jaar privé wilt kunnen besteden, nadat alle belasting is betaald. In het voorbeeld is dat € 3.000 per maand, dus € 36.000 per jaar. Dit bedrag is de basis. Alles wat daar bovenop moet komen, komt in de volgende stappen.
Tel je declarabele uren
Je hebt niet 52 weken à 40 uur om te factureren. In het voorbeeld rekenen we met 5 weken vakantie, 1 week feestdagen en 1 week ziekte. Dat laat 45 werkweken over, oftewel 1.800 uur.
Daarvan kun je niet alles declareren. Offertes, administratie, acquisitie en bijscholing kosten tijd waar niemand voor betaalt. In het voorbeeld is 25% niet-declarabel, dus houd je 1.350 declarabele uren over. Kijk in je eigen urenregistratie van vorig jaar hoe hoog dit percentage bij jou echt is.
Voeg je kosten toe
Denk aan software, verzekeringen, een telefoonabonnement, je boekhouding, een werkplek en reiskosten. In het voorbeeld is dat € 5.000 per jaar. Neem ook kosten mee die je maar één keer per jaar betaalt, anders loop je ze mis.
Reken AOV en pensioen mee
Als zzp'er regelt geen werkgever dit voor je. In het voorbeeld betaal je € 300 per maand aan een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) en zet je € 500 per maand opzij voor je pensioen: samen € 9.600 per jaar. De fiscale aftrek van deze bedragen laten we in het voorbeeld buiten beschouwing. Daardoor kan het tarief iets hoger uitkomen dan strikt nodig, wat voor een eerste berekening de voorzichtige kant is.
Reken terug vanaf de belasting
Dit is de stap die het vaakst wordt overgeslagen. Je netto-wens van € 36.000 is geen winst. Je hebt een hogere winst nodig, zodat er na inkomstenbelasting, Zvw, AOV en pensioen precies € 36.000 overblijft.
Met de 2026-cijfers, de zelfstandigenaftrek van € 1.200, de MKB-winstvrijstelling van 12,7% en de Zvw van 4,85% kom je op een winst van ongeveer € 60.366. Daarvan gaat ongeveer € 14.766 naar inkomstenbelasting en Zvw, ruim 24% van je winst. Voor de zelfstandigenaftrek moet je aan het urencriterium van 1.225 uur voldoen, wat met 1.800 beschikbare uren lukt.
Van winst naar uurtarief
Tel je kosten bij je winst op en je weet hoeveel omzet je nodig hebt: € 60.366 plus € 5.000 is € 65.366. Deel dat door je 1.350 declarabele uren en je komt uit op € 48,42 per uur, exclusief btw. Met 21% btw is dat € 58,59.
Per declarabel uur bestaat dat tarief uit:
- netto-wens: € 26,67;
- AOV: € 2,67;
- pensioen: € 4,44;
- bedrijfskosten: € 3,70;
- inkomstenbelasting en Zvw: € 10,94.
Waarom een snelle berekening te laag uitkomt
Deel je alle kosten en je netto-wens door 1.800 uren, zonder belasting, dan kom je op € 28,11 per uur. Dat is ruim € 20 minder. Met dat tarief zit je agenda vol en haal je je netto-wens toch niet, en dat merk je pas als de aanslag komt.
Het niet-declarabele deel is de grootste schuifknop. Met 30% in plaats van 25% heb je 1.260 declarabele uren en wordt je tarief € 51,88 exclusief btw. Elke vijf procentpunt scheelt dus ruim € 3 per uur.
Wat als je klant minder wil betalen?
Stel dat de markt in jouw vak € 45 per uur betaalt, en niet € 48,42. Met dezelfde 1.350 uur is je omzet dan € 60.750 en je winst € 55.750. Na belasting, Zvw, AOV en pensioen houd je ongeveer € 33.650 over, ongeveer € 2.800 per maand in plaats van € 3.000.
Dat verschil is goed te overzien. Je weet dan ook welke keuze je maakt: een lager tarief accepteren, meer uren declareren, kosten verlagen of minder pensioen opzij zetten. Zonder berekening merk je dit pas als het jaar voorbij is.
Controleer het tarief in de praktijk
Zie je tarief als een uitgangspunt dat je elk jaar opnieuw bekijkt. Vergelijk na een kwartaal je werkelijke declarabele uren met je aanname. Zijn die lager, dan klopt je tarief niet meer. Wij werken aan een uurtariefplanner in Google Sheets waarmee je dit soort varianten naast elkaar legt. Die is nog niet beschikbaar.
Het belastingdeel in je tarief reken je met de Belastingreservering voor zzp'ers door op je eigen cijfers.
Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk belasting- of financieel advies.