Je runt een eenmanszaak en je hebt je eerste facturen verstuurd. Maar dan komt al snel de vraag: hoeveel inkomstenbelasting moet ik straks eigenlijk betalen? Veel ondernemers laten dit op zich afkomen, maar het is veel slimmer (en rustiger) om vooraf een inschatting te maken. In dit blog lees je hoe je grip krijgt op de IB-aangifte van je eenmanszaak, waar je op moet letten en hoe je je beter voorbereidt op je aanslag in het voorjaar.
Hoe werkt inkomstenbelasting bij een eenmanszaak?
Heb je een eenmanszaak, dan ben je voor de inkomstenbelasting (IB) ondernemer en moet je IB-aangifte doen. Je betaalt belasting over je winst (omzet minus bedrijfskosten). Hierover betaal je belasting in box 1, volgens de schijven van de inkomstenbelasting. Gelukkig mag je als ondernemer gebruikmaken van fiscale voordelen, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling. Dit verlaagt je belastbare winst.
Belangrijke aftrekposten en vrijstellingen voor de IB-aangifte van je eenmanszaak
- Zelfstandigenaftrek: in 2026 is dit € 1.200 (als je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar).
- Startersaftrek: extra € 2.123 in de eerste vijf jaar van je onderneming (maximaal drie keer).
- MKB-winstvrijstelling: 12,7 procent van je winst na ondernemersaftrek.
Deze posten zorgen ervoor dat je minder belasting hoeft te betalen over je winst.
Hoe kun je je IB inschatten?
Je inkomstenbelasting berekenen begint met je verwachte jaarwinst. Stel dat je denkt € 50.000 omzet te draaien en je verwacht € 10.000 aan kosten te maken. Dan is je winst € 40.000. Daar haal je eerst de zelfstandigenaftrek en eventuele startersaftrek vanaf. Dan bereken je 12,7 procent mkb-winstvrijstelling over het restant. Het bedrag dat overblijft is je belastbare winst.
Over dat bedrag betaal je het box 1-tarief: 35,75 procent tot € 38.883, 37,56 procent tot € 78.426 en daarboven 49,50 procent. Vervolgens komen daar nog de arbeidskorting en algemene heffingskorting vanaf. Die zorgen dat je uiteindelijk minder hoeft te betalen dan het tarief op papier.
Reserveer elke maand een percentage
Een handige vuistregel: voor de meeste zzp’ers ligt het bedrag aan inkomstenbelasting en Zvw tussen ongeveer 13% en 25% van de winst, afhankelijk van de winst. Rond liever naar boven af. Zet dit apart op een spaarrekening. Zo bouw je in kleine stapjes een buffer op voor je IB-aangifte. Wil je per maand precies zien wat je opzij moet zetten? Kijk dan naar Belastingreservering voor ZZP'ers.
Vraag een voorlopige aanslag aan
Wil je je betalingen over het jaar spreiden? Vraag dan een voorlopige aanslag inkomstenbelasting aan bij de Belastingdienst. Je betaalt dan je belasting alvast in termijnen gedurende het jaar, op basis van je verwachte winst. Blijkt je winst hoger of lager? Dan kun je de voorlopige aanslag later aanpassen. Zo voorkom je dat je ineens een groot bedrag moet betalen en spreid je je belastingdruk over het hele jaar.
Houd je administratie actueel
De beste manier om vooraf te weten hoeveel je moet betalen, is een administratie die altijd up-to-date is. Door je inkomsten en uitgaven elke maand bij te werken, kun je eenvoudig zien hoe je winst zich ontwikkelt en wat je ongeveer aan belasting moet reserveren.
Met Boekhouding in Sheets hou je dit overzichtelijk bij. Je ziet per maand je winst, btw, belastingreservering en hoeveel je nog moet afdragen.
Meer inzicht in de IB-aangifte van je eenmanszaak?
Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst, maar dankzij aftrekposten betaal je vaak minder dan het tarief op papier doet vermoeden. Door maandelijks je administratie bij te houden, slim te reserveren en eventueel een voorlopige aanslag aan te vragen, heb je beter zicht op wat je ongeveer moet betalen.
Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk belasting- of financieel advies.
Bijgewerkt met de cijfers van 2026.