Als ondernemer bouw je vaak spaargeld op: voor toekomstige investeringen, als buffer voor mindere tijden of gewoon om jezelf een stukje zekerheid te geven. Maar zodra dat saldo groeit, komt ook de vraag: hoeveel belasting over spaargeld moet je eigenlijk betalen? De regels zijn soms ingewikkeld, omdat je als ondernemer niet alleen te maken hebt met je bedrijfsvermogen, maar ook met privé spaargeld. In deze blog leggen we uit hoe het zit, wat de regels zijn en hoe je slim kunt omgaan met je spaargeld.
Belasting over spaargeld: hoe werkt het in Nederland?
In Nederland wordt spaargeld belast in box 3 van de inkomstenbelasting. Daarin vallen je spaargeld, beleggingen en andere vormen van vermogen die niet direct met je onderneming te maken hebben. Je vermogen wordt niet belast over het daadwerkelijke saldo, maar via een fictief rendement: de Belastingdienst gaat ervan uit dat je een bepaald percentage rendement behaalt op je vermogen. Over dat fictieve rendement betaal je belasting.
Belangrijk om te weten: er is een heffingsvrij vermogen. Dit betekent dat je tot een bepaalde grens (in 2026 is dat €59.357 per persoon) geen belasting hoeft te betalen. Heb je samen met een fiscale partner spaargeld? Dan verdubbelt dit bedrag.
Hoe zit het met spaargeld als ondernemer?
Als ondernemer heb je vaak twee soorten geld:
- Zakelijk vermogen: geld dat bij je onderneming hoort en op de zakelijke rekening van je eenmanszaak of vof staat. Dit is ondernemingsvermogen: het valt niet in box 3, maar de winst die je ermee maakt wordt belast in box 1.
- Privé spaargeld: het geld dat je apart hebt gezet van je onderneming, bijvoorbeeld op een spaarrekening of deposito. Dit valt in box 3.
Dat betekent dat alleen je privé spaargeld meetelt bij het bepalen van de belasting over spaargeld in box 3. Zakelijk geld hoort bij je onderneming en de winst wordt in box 1 belast.
Hoeveel belasting over spaargeld betaal je nu echt?
De exacte belastingdruk hangt af van hoeveel spaargeld je hebt en welk rendement de Belastingdienst rekent. De systematiek verandert regelmatig, maar grofweg werkt het zo:
- Tot aan het heffingsvrije vermogen betaal je niets.
- Over het bedrag daarboven rekent de Belastingdienst met verschillende fictieve rendementen, afhankelijk van de soort bezittingen (in 2026: voorlopig 1,28% voor banktegoeden en 6,0% voor overige bezittingen).
- Over dat fictieve rendement betaal je vervolgens belasting (36%).
Praktisch voorbeeld: stel je hebt €80.000 spaargeld als ondernemer zonder fiscale partner. Het heffingsvrije vermogen van €59.357 gaat eraf. Je betaalt dus belasting over €20.643. Het fictieve rendement daarop is lager dan bij beleggingen: bij het voorlopige rendement van 1,28% voor banktegoeden in 2026 kost dit je ongeveer € 95 per jaar (36% van 1,28% van € 20.643).
Slim omgaan met je spaargeld als ondernemer
Je belasting over spaargeld kan oplopen, zeker als je bedrijf goed loopt en je een stevige buffer hebt opgebouwd. Er zijn manieren om hier slim mee om te gaan:
- Investeer in je bedrijf: gebruik (een deel van) je spaargeld om te investeren in middelen die je onderneming sterker maken. Denk aan apparatuur, software of marketing. Deze kosten zijn vaak aftrekbaar en leveren bovendien groei op.
- Houd je schulden in de gaten: schulden boven de drempel van € 3.800 (€ 7.600 met fiscale partner) tellen mee en verlagen je grondslag, tegen een eigen forfaitair rendement. Of aflossen loont, hangt af van je situatie.
- Bouw pensioen op: via een lijfrenterekening of pensioenproduct kun je spaargeld fiscaal gunstig wegzetten. De premie trek je af van je inkomen (niet van je winst), binnen je jaarruimte en alleen als je een pensioentekort hebt.
- Houd overzicht: zorg dat je precies weet wat je aan vermogen hebt.
Waarom inzicht in je administratie zo belangrijk is
Veel ondernemers verliezen overzicht doordat zakelijk en privé door elkaar lopen. Door een goed systeem te gebruiken voor je boekhouding, weet je precies hoeveel winst je maakt en welk deel van je saldo je apart moet zetten voor belastingen. Dat maakt het veel makkelijker om te bepalen welk spaargeld je echt beschikbaar hebt en welk deel uiteindelijk in box 3 valt.
Ons Boekhouding in Sheets template helpt je om je transacties overzichtelijk bij te houden, btw-aangiftes eenvoudig te doen en duidelijk zicht te krijgen op je financiële positie.
Belasting over spaargeld: weet waar je aan toe bent
Als ondernemer is het belangrijk om je spaargeld niet alleen te zien als een buffer, maar ook te begrijpen hoe het fiscaal wordt behandeld. Door te weten hoeveel belasting je betaalt en slim keuzes te maken met je vermogen, houd je meer grip op je financiën.
Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk belasting- of financieel advies.
Bijgewerkt met de cijfers van 2026.