Als ondernemer bouw je vaak spaargeld op: voor toekomstige investeringen, als buffer voor mindere tijden of gewoon om jezelf een stukje zekerheid te geven. Maar zodra dat saldo groeit, komt ook de vraag: hoeveel belasting over spaargeld moet je eigenlijk betalen? De regels zijn soms ingewikkeld, omdat je als ondernemer niet alleen te maken hebt met je bedrijfsvermogen, maar ook met privé spaargeld. In deze blog leggen we uit hoe het zit, wat de regels zijn en hoe je slim kunt omgaan met je spaargeld.
Belasting over spaargeld: hoe werkt het in Nederland?
In Nederland wordt spaargeld belast in box 3 van de inkomstenbelasting. Daarin vallen je spaargeld, beleggingen en andere vormen van vermogen die niet direct met je onderneming te maken hebben. Je vermogen wordt niet belast over het daadwerkelijke saldo, maar via een fictief rendement: de Belastingdienst gaat ervan uit dat je een bepaald percentage rendement behaalt op je vermogen. Over dat fictieve rendement betaal je belasting.
Belangrijk om te weten: er is een heffingsvrij vermogen. Dit betekent dat je tot een bepaalde grens (in 2024 is dat ongeveer €57.000 per persoon) geen belasting hoeft te betalen. Heb je samen met een fiscale partner spaargeld? Dan verdubbelt dit bedrag.
Hoe zit het met spaargeld als ondernemer?
Als ondernemer heb je vaak twee soorten geld:
-
Zakelijk vermogen: geld dat je aanhoudt op de zakelijke rekening van je eenmanszaak of vof. Juridisch gezien is dit niet apart van jouw privévermogen. Dit telt dus gewoon mee bij je spaargeld in box 3.
- Privé spaargeld: het geld dat je apart hebt gezet van je onderneming, bijvoorbeeld op een spaarrekening of deposito. Ook dit valt in box 3.
Dat betekent dat al het geld dat je opzij zet, of het nu zakelijk of privé is, in principe meetelt bij het bepalen van de belasting over spaargeld.
Hoeveel belasting over spaargeld betaal je nu echt?
De exacte belastingdruk hangt af van hoeveel spaargeld je hebt en welk rendement de Belastingdienst rekent. De systematiek verandert regelmatig, maar grofweg werkt het zo:
- Tot aan het heffingsvrije vermogen betaal je niets.
- Over het bedrag daarboven rekent de Belastingdienst met verschillende fictieve rendementen, afhankelijk van de omvang van je vermogen en de verdeling tussen spaargeld en beleggingen.
- Over dat fictieve rendement betaal je vervolgens belasting (ongeveer 32%).
Praktisch voorbeeld: stel je hebt €80.000 spaargeld als ondernemer zonder fiscale partner. Het heffingsvrije vermogen van €57.000 gaat eraf. Je betaalt dus belasting over €23.000. Het fictieve rendement daarop is lager dan bij beleggingen, maar je houdt er rekening mee dat dit je jaarlijks enkele honderden euro’s kan kosten.
Slim omgaan met je spaargeld als ondernemer
Je belasting over spaargeld kan een flinke hap zijn, zeker als je bedrijf goed loopt en je een stevige buffer hebt opgebouwd. Gelukkig zijn er manieren om hier slim mee om te gaan:
-
Investeer in je bedrijf: gebruik (een deel van) je spaargeld om te investeren in middelen die je onderneming sterker maken. Denk aan apparatuur, software of marketing. Deze kosten zijn vaak aftrekbaar en leveren bovendien groei op.
-
Los schulden af: heb je een lening of krediet lopen? Door af te lossen, verlaag je je vermogen en dus ook de belastingdruk.
-
Bouw pensioen op: via een lijfrenterekening of pensioenproduct kun je spaargeld fiscaal gunstig wegzetten.
- Houd overzicht: zorg dat je precies weet wat je aan vermogen hebt, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Waarom inzicht in je administratie zo belangrijk is
Veel ondernemers verliezen overzicht doordat zakelijk en privé door elkaar lopen. Door een goed systeem te gebruiken voor je boekhouding, weet je precies hoeveel winst je maakt en welk deel van je saldo je apart moet zetten voor belastingen. Dat maakt het veel makkelijker om te bepalen welk spaargeld je echt beschikbaar hebt en welk deel je uiteindelijk in box 3 belast wordt.
Ons Boekhouding in Sheets template helpt je om je transacties overzichtelijk bij te houden, btw-aangiftes eenvoudig te doen en duidelijk zicht te krijgen op je financiële positie. Zo weet je niet alleen hoeveel belasting je moet betalen over je inkomsten, maar ook welk vermogen je opbouwt en hoe dat meetelt in je spaargeld.
Belasting over spaargeld: voorkom verrassingen
Als ondernemer is het belangrijk om je spaargeld niet alleen te zien als een buffer, maar ook te begrijpen hoe het fiscaal wordt behandeld. Door te weten hoeveel belasting je betaalt en slim keuzes te maken met je vermogen, houd je meer grip op je financiën.