Als ondernemer wil je graag een buffer opbouwen: voor mindere maanden, toekomstige investeringen of gewoon voor een veilig gevoel. Maar zodra je wat spaargeld opbouwt, komt al snel de vraag: hoe zit het eigenlijk met belasting en spaargeld? Moet je als ondernemer belasting betalen over je spaargeld? En is er een verschil tussen zakelijk en privé spaargeld? In deze blog leggen we je precies uit hoe het zit, welke regels er gelden én hoe je voorkomt dat je onnodig te veel belasting betaalt.
Belasting en spaargeld als ondernemer: privé of zakelijk sparen?
Als zzp’er of eigenaar van een eenmanszaak lopen je privé en zakelijke financiën vaak door elkaar. Jij bént immers je bedrijf. Maar voor de Belastingdienst is het belangrijk om duidelijk onderscheid te maken tussen zakelijk vermogen (zoals je zakelijke bankrekening of gereserveerd geld voor btw) en privévermogen (zoals je persoonlijke spaarrekening).
Zakelijk spaargeld is geld dat bestemd is voor je onderneming. Denk aan:
- Geld op je zakelijke rekening;
- Gereserveerde bedragen voor btw of inkomstenbelasting;
- Spaardoelen zoals investeringen of een buffer voor magere maanden.
Privé spaargeld is al uitgekeerd of niet verbonden aan je zakelijke activiteiten. Dit telt mee in je box 3-vermogen en valt dus onder de vermogensrendementsheffing. De vraag is dus: waar staat je spaargeld en waarvoor is het bedoeld?
Betaal je belasting over zakelijk spaargeld?
Nee, je betaalt géén belasting in box 3 over geld dat aantoonbaar zakelijk is. Dit geldt voor spaargeld dat op je zakelijke rekening staat én daadwerkelijk bedoeld is voor je onderneming. Dit vermogen wordt niet meegenomen in je privéaangifte inkomstenbelasting, maar speelt wel een rol in je winstberekening.
Let op: geld op je zakelijke rekening is dus niet automatisch ‘belastingvrij’. Het telt wél mee in de bepaling van je jaarlijkse winst en die winst wordt belast in box 1. Spaargeld dat je opzij zet uit je winst is al een keer belast (in box 1) en hoeft daarna niet nogmaals belast te worden zolang het binnen je onderneming blijft.
Wanneer valt spaargeld onder box 3?
Zodra je spaargeld privé is, bijvoorbeeld omdat je het naar je privérekening hebt overgemaakt, telt het mee in box 3. Hier wordt gekeken naar je totale vermogen (spaargeld, beleggingen, tweede woning) op 1 januari van het belastingjaar. Je krijgt een vrijstelling (in 2024 is dat €57.000 per persoon) en over het meerdere betaal je vermogensbelasting.
Kort gezegd:
- Spaargeld dat je aanhoudt in je onderneming → telt mee in je winst, belast in box 1
- Spaargeld op je privérekening → telt mee in box 3, mogelijk belast via vermogensrendementsheffing
Let hierbij op: de Belastingdienst kijkt niet alleen naar waar het geld staat, maar vooral naar het doel van het geld. Is het privé of écht bedoeld voor zakelijk gebruik?
Hoe kun je slim omgaan met spaargeld en belasting?
Er zijn een aantal manieren om je spaargeld slim te structureren, zodat je overzicht houdt én niet onnodig veel belasting betaalt:
-
Maak duidelijke rekeningen aan
Houd je zakelijke en privé spaargeld strikt gescheiden. Zet bijvoorbeeld btw- en inkomstenbelasting-reserves op aparte zakelijke spaarrekeningen. Zo voorkom je verwarring bij je aangifte.
-
Laat spaargeld zo lang mogelijk zakelijk staan
Spaargeld dat nog bestemd is voor toekomstige investeringen of als bedrijfsbuffer kun je beter niet naar privé overmaken. Zo blijft het buiten box 3 en voorkom je dubbele belasting.
-
Zorg voor een goede administratie
Kun je aantonen dat het spaargeld echt zakelijk bedoeld is? Dan voorkom je discussie met de Belastingdienst. Ons template Boekhouding in Sheets helpt je hierbij door duidelijk onderscheid te maken tussen inkomsten, kosten, belastingreserves en spaardoelen.
-
Houd rekening met de peildatum van box 3
De Belastingdienst kijkt naar je vermogen op 1 januari. Heb je vlak voor die datum veel geld op je privérekening staan? Dan telt dat mee. Houd dit dus slim in de gaten bij het verplaatsen van spaargeld.
-
Gebruik een visueel dashboard voor inzicht
Als je precies weet hoeveel geld je beschikbaar hebt, zowel zakelijk als privé, kun je betere beslissingen nemen. In Boekhouding in Sheets zie je direct hoeveel je kunt reserveren, wat je al hebt gespaard en hoeveel belasting je moet afdragen.
Spaargeld is geen winst, maar wel iets om serieus te nemen
Veel ondernemers zien spaargeld als een teken van succes… en terecht. Maar het is ook belangrijk om te snappen hoe dit fiscaal werkt. Want geld dat je opzij zet, moet goed geadministreerd worden. Anders kan het zomaar als privévermogen gezien worden en belast worden in box 3.
Neem je spaargeld daarom mee in je boekhouding, reserveer bewust en zorg dat je elk potje (btw, inkomstenbelasting, buffer) inzichtelijk maakt. Zo houd je rust in je hoofd én betaal je nooit meer belasting dan nodig.
Belasting en spaargeld bij ondernemers: overzicht geeft rust
Als ondernemer heb je al genoeg aan je hoofd. Daarom is het belangrijk dat je financiën, inclusief je spaargeld, helder en overzichtelijk zijn. Met Boekhouding in Sheets krijg je een kant-en-klaar systeem waarmee je in één oogopslag ziet waar je staat: hoeveel winst je maakt, hoeveel je moet reserveren en hoeveel ruimte je hebt om te sparen of te investeren.