Steeds meer ondernemers en particulieren investeren (een deel van) hun vermogen in aandelen. Dat kan een slimme manier zijn om je geld voor je te laten werken. Maar hoe zit het eigenlijk met belasting op aandelen? En hoe kun je ervoor zorgen dat je niet onnodig veel afdraagt aan de Belastingdienst? In dit blog leggen we uit hoe de belasting op aandelen werkt en geven we tips om er fiscaal het meeste uit te halen.
Hoe werkt belasting op aandelen in Nederland?
Aandelen vallen in Nederland onder box 3: het gedeelte van de inkomstenbelasting dat gaat over vermogen. De Belastingdienst ziet je aandelen (en ook spaargeld, obligaties, crypto) als vermogen waarover je belasting betaalt. Dit is de zogenoemde vermogensrendementsheffing. Je betaalt niet over de daadwerkelijke winst of dividend, maar over een fictief rendement dat de Belastingdienst jaarlijks vaststelt. Dit fictieve rendement verschilt voor spaargeld en beleggingen, omdat de fiscus ervan uitgaat dat beleggingen meer opleveren dan spaargeld.
Heffingsvrij vermogen en tarieven
Iedere belastingplichtige heeft recht op een heffingsvrij vermogen. In 2024 is dat €57.000 per persoon. Heb je een fiscale partner? Dan is dit €114.000 gezamenlijk. Heb je meer vermogen dan dit bedrag? Dan betaal je belasting over het meerdere. Het belastingtarief in box 3 bedraagt 36 procent over het fictieve rendement.
Hoe berekent de Belastingdienst je rendement?
De Belastingdienst verdeelt je vermogen over drie categorieën: spaargeld, beleggingen en schulden. Over elk type vermogen rekent de fiscus een ander fictief rendement. In 2024 gaat de Belastingdienst uit van een rendement van ongeveer 6,17 procent voor beleggingen, zoals aandelen.
Een voorbeeld:
Stel, je hebt €100.000 aan aandelen en €60.000 spaargeld. Na aftrek van het heffingsvrij vermogen (€57.000) blijft er €103.000 belastbaar vermogen over. De Belastingdienst hanteert daarvoor een mix van fictieve rendementen (spaargeld lager, aandelen hoger). Dit fictieve rendement wordt belast tegen 36 procent.
Tips om bij de belasting het meeste uit je aandelen te halen
Hieronder vind je een aantal handige tips om bij de belasting het meeste uit je aandelen te halen:
1. Houd de peildatum in de gaten
De Belastingdienst kijkt naar je vermogen op 1 januari van elk jaar. Slim schuiven met spaargeld en beleggingen rondom deze datum kan fiscaal voordeel opleveren. Let wel op: geld dat je vlak voor 1 januari tijdelijk parkeert op een andere plek kan alsnog worden gezien als vermogen, dus ga hier verstandig mee om.
2. Maak gebruik van fiscaal partnerschap
Ben je fiscaal partner? Dan kun je je gezamenlijke heffingsvrij vermogen optimaal verdelen. Dit kan gunstig zijn om te zorgen dat je beiden zo min mogelijk boven de vrijstelling uitkomt.
3. Los eerst schulden af
Schulden boven een drempelbedrag mag je aftrekken van je vermogen. Heb je nog persoonlijke leningen of een restschuld? Het aflossen hiervan verlaagt je belastbare vermogen en daarmee je belastingdruk.
4. Combineer met andere beleggingen
Een gespreide portefeuille kan niet alleen risico's verkleinen, maar ook fiscaal slimmer zijn. Zo kun je bijvoorbeeld mixen met spaargeld (dat tegen een lager fictief rendement wordt belast) en beleggingen.
5. Denk aan je cashflow
Je betaalt belasting over je aandelen, ook als je ze niet verkoopt of winst realiseert. Houd daarom altijd voldoende liquiditeit achter de hand om je belastingaanslag te betalen. Zo kom je niet in de knel.
Belasting en aandelen: inzicht geeft rust
Beleggen kan interessant zijn om vermogen op te bouwen, maar het is belangrijk om ook de fiscale kant goed mee te nemen. Door je balans, je vrijstellingen en de jaarlijkse peildatum slim in de gaten te houden, kun je onnodig hoge belasting voorkomen. Wil je niet alleen grip op je aandelen, maar ook op je omzet, kosten, btw en belasting?