Als ondernemer betaal je inkomstenbelasting over de winst uit je onderneming. Maar gelukkig hoef je niet over elk verdiend eurootje belasting te betalen. Er bestaan namelijk verschillende belasting aftrekposten speciaal voor ondernemers, waarmee je jouw belastbare winst kunt verlagen. En dat scheelt, soms behoorlijk, op je uiteindelijke aanslag. In deze blog zetten we de belangrijkste aftrekposten voor ondernemers op een rij én leggen we je uit hoe je er gebruik van maakt.
Wat zijn belasting aftrekposten precies?
Belasting aftrekposten zijn kosten of regelingen die je mag aftrekken van je winst. Hierdoor wordt je belastbare winst lager en betaal je minder inkomstenbelasting. Er zijn aftrekposten die voor iedereen gelden (zoals de algemene heffingskorting), maar ook specifieke voor ondernemers. De Belastingdienst hanteert hiervoor een belangrijk criterium: je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting. Ben je bijvoorbeeld zzp’er of heb je een eenmanszaak? Dan val je in deze categorie en kun je gebruikmaken van diverse aftrekposten, zolang je voldoet aan de voorwaarden.
De belangrijkste belasting aftrekposten voor ondernemers
Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste belasting aftrekposten voor ondernemers:
1. Zelfstandigenaftrek
Een van de bekendste aftrekposten voor ondernemers is de zelfstandigenaftrek. In 2024 bedraagt deze €3.750. Deze mag je aftrekken van je winst als je:
- Minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt
- Aangemerkt wordt als ondernemer voor de inkomstenbelasting
Let op: deze aftrekpost wordt de komende jaren verder afgebouwd. Het is dus slim om er zolang het kan nog goed gebruik van te maken.
2. Startersaftrek
Ben je net begonnen met ondernemen? Dan mag je naast de zelfstandigenaftrek ook nog de startersaftrek toepassen. Dit is een verhoging van de zelfstandigenaftrek met €2.123. Je mag deze toepassen als:
- Je in de afgelopen vijf jaar maximaal twee keer ondernemer bent geweest
- Je in die jaren niet al drie keer de zelfstandigenaftrek hebt toegepast
- Je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur
Deze aftrek is bedoeld om startende ondernemers een extra duwtje in de rug te geven.
3. MKB-winstvrijstelling
Na het toepassen van de zelfstandigenaftrek en eventuele andere aftrekposten, mag je ook nog 14% van de resterende winst aftrekken via de MKB-winstvrijstelling. Hier geldt géén urencriterium voor, ook als je minder dan 1.225 uur hebt gewerkt, mag je hier gebruik van maken zolang je winst maakt met een onderneming.
4. Kosten die je zakelijk hebt gemaakt
Naast de vaste regelingen, mag je ook álle zakelijke kosten aftrekken die je maakt voor je onderneming. Denk hierbij aan:
- Kantoorbenodigdheden
- Abonnementen en software
- Reiskosten (privéauto: €0,21 per km)
- Telefoon, internet
- Zakelijke cursussen of trainingen
- Marketingkosten (zoals je website of advertenties)
- Werkkleding met logo
Let op: de kosten moeten wél redelijk zijn in verhouding tot je werk. De Belastingdienst kan eisen dat je kunt onderbouwen waarom iets zakelijk is.
5. Investeringsaftrek (KIA)
Heb je in een jaar voor meer dan €2.701 geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Dan heb je mogelijk recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Je mag dan een percentage van je investeringsbedrag extra aftrekken. Dit kan oplopen tot wel 28% bij investeringen tussen de €2.701 en €63.716. Voorwaarden zijn o.a. dat het gaat om duurzame bedrijfsmiddelen (geen voorraad of auto van minder dan €450 exclusief btw) en dat je ze minimaal vijf jaar binnen de onderneming houdt.
6. Fiscale oudedagsreserve (FOR), maar let op: afbouw
Tot voor kort konden ondernemers een deel van hun winst reserveren voor hun pensioen via de fiscale oudedagsreserve. Deze regeling wordt vanaf 2023 niet meer opgebouwd, maar bestaande FOR-bedragen blijven wél bestaan en moeten in de toekomst worden afgehandeld (bijvoorbeeld door omzetting naar een lijfrente). Ben je hier eerder mee gestart? Dan is het slim om je opties goed te bekijken.
Zo houd je je aftrekposten overzichtelijk
Belasting aftrekposten kunnen je flink belastingvoordeel opleveren, maar alleen als je ze goed bijhoudt en onderbouwt. Zorg dus voor:
- Een overzichtelijke administratie
- Duidelijke facturen en bonnen
- Correcte urenregistratie (voor zelfstandigenaftrek/startersaftrek)
- Aparte categorisatie van zakelijke kosten
Gebruik je ons template Boekhouding in Sheets? Dan houd je automatisch bij wat je uitgeeft, zie je je winst én zie je eenvoudig welke aftrekposten van toepassing zijn. Zo weet je elk kwartaal én aan het eind van het jaar precies waar je recht op hebt.
Belasting aftrekposten: zo haal je meer uit je winst
Als ondernemer wil je niet méér belasting betalen dan nodig is. Door slim gebruik te maken van alle belasting aftrekposten, hou je meer van je winst over. Of je nu net gestart bent of al jaren onderneemt: zorg dat je weet waar je recht op hebt én dat je je administratie zo inricht dat je niets over het hoofd ziet.