Ben je net gestart met je eigen onderneming? Gefeliciteerd! Weet je dat er tal van aftrekposten zijn die je belastingaangifte kunnen verlagen? In deze blog bespreken we de meest interessante aftrekposten voor (beginnende) ondernemers.
Welke aftrekposten zijn er?
- Zelfstandigenaftrek: Een korting op je inkomstenbelasting. In 2024 bedraagt deze € 5.030.
- Startersaftrek: Extra aftrekpost in de eerste drie jaar van je onderneming. In 2024 is dat € 2.123.
- MKB-winstvrijstelling: Betaal minder belasting over de eerste € 200.000 winst.
- Kleineondernemersregeling (KOR): Geen btw afdragen bij een lage omzet.
- Afschrijvingen: Vermindering van je winst door de kosten van investeringen te spreiden.
- Bedrijfskosten: Aftrek van kosten die je maakt voor je onderneming, zoals materiaalkosten, huur en reiskosten.
Heb je recht op deze aftrekposten?
Voor elke aftrekpost zijn er verschillende regels waaraan je moet voldoen om in aanmerking te komen:
Zelfstandigenaftrek
Dit zijn de criteria om recht te hebben op de zelfstandigenaftrek;
Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
Als je ondernemer bent voor de belastingdienst heb je recht op de MKB-winstvrijstelling. Als je op de volgende vragen 'ja' kunt beantwoorden ben je hoogstwaarschijnlijk ondernemer voor de belastingdienst;
- Maak je winst?
- Kan je zelf bepalen hoe je je onderneming runt?
- Heb je kapitaal/eigen geld?
- Heb je meerdere opdrachtgevers?
- Ben je afhankelijk van de vraag en het aanbod van je product/dienst OF bestaat er een kans dat je opdrachtgevers niet betalen? Oftelwel; loop je een risico als ondernemer?
- Ben je aansprakelijk voor de schulden van je onderneming?
Voor de zekerheid kan je hier de ondernemerscheck doen.
Je voldoet aan het urencriterium
Als je minimaal 1255 uur per jaar aan je onderneming werkt en je besteed meer tijd aan je onderneming dan aan je werk in loondienst, dan voldoe je aan het urencriterium.
Lees meer over de zelfstandigenaftrek op de website van de Belastingdienst.
Startersaftrek
Je moet aan de volgende voorwaarden voldoen om recht te hebben op de startersaftrek:
- Je moet recht hebben op de zelfstandigenaftrek.
- Je mag de zelfstandigenaftrek in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer gebruikt hebben.
- Je was de afgelopen 5 jaar niet elk jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Lees meer over de startersaftrek op de website van de Belastingdienst.
MKB-winstvrijstelling
Als je recht hebt op de zelfstandigenaftrek heb je automatisch recht op de MKB-winstvrijstelling.
Lees meer over de MKB-winstvrijstelling op de website van de Belastingdienst.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Je hebt recht op de kleineondernemersregeling als je minder dan €20.000 omzet in 1 kalenderjaar draait. Meer weten over de kleineondernemersregeling? Lees snel verder.
Afschrijvingen
Als je een investering doet voor je bedrijf (met een minimale waarde van €450) die je gebruikt voor een langere tijd, kan je de kosten van deze investering 'uitsmeren' over een aantal jaar, zodat de kosten niet in 1 maand van je winst worden afgetrokken, maar geleidelijk per maand over een tijd van bijvoorbeeld 5 jaar. Anders krijg je een vertekend beeld van je winst & verliesrekening. Benieuwd hoe je dit precies doet? Lees hier onze hele blogpost over afschrijvingen.
Bedrijfskosten
Een simpel rekensommetje: Omzet - kosten = winst. Hoe hoger je kosten, des te lager je winst uitkomt. Aangezien je over je winst belasting betaalt, kan het in sommige gevallen voordelig zijn om meer kosten te maken, zodat je onderaan de streep minder belasting hoeft over te maken. Benieuwd hoe dat werkt? Lees hier onze complete gids.
Tip: Ben je net gestart met je onderneming en ben je op zoek naar een geschikt boekhoudprogramma zonder vaste maandelijkse kosten? Download hier ons boekhoudprogramma voor in Excel/Google Sheets.